La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (“FCPA”), América Latina y Acuerdos Globales (2018)
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (“FCPA”), es una ley de los Estados Unidos promulgada hace 40 años (1977) que sanciona a…
Rio de Janeiro, Brasil.
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (“FCPA”), es una ley de los Estados Unidos promulgada hace 40 años (1977) que sanciona a individuos y entidades por pagos indebidos a funcionarios públicos extranjeros y a emisores de valores en los Estados Unidos que no prevengan o detecten pagos indebidos (1) en sus libros y registros, y/o (2) en sus sistemas de controles de contabilidad interna.
La ley FCPA puede dividirse en dos partes:
Disposiciones Anti-Cohecho: prohíben ofrecer o dar “cualquier cosa de valor” a funcionarios públicos extranjeros, directa o indirectamente, para obtener una ventaja inapropiada, y
Disposiciones Contables: requieren que los emisores preparen y mantengan libros, registros y cuentas (“books and records”), y desarrollen y mantengan sistemas de controles de contabilidad interna suficientes (“internal controls”) para prevenir o detectar pagos indebidos.
La ley FCPA es aplicable a la siguiente categoría de individuos y entidades:
Consorcios …
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